9月17日晚间，金洲慈航集团股份有限公司（以下简称“*ST金洲”）发布公告称，公司因涉嫌信息披露违法违规，被证监会立案调查。

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*ST金洲成立于1996年2月，是集加工制造与工业旅游为一体的黄金珠宝文化产业园，为市场提供高端化、专业化、标准化、品牌化的黄金珠宝研发设计、定制加工、批发、零售等各种服务及产品。值得注意的是，在成立仅两个月后，*ST金洲便顺利在深交所主板上市。

2020年5月7日，因2018年度及2019年度经审计的归属于上市公司股东的净利润均为负值，*ST金洲被实行退市风险警示，股票简称由“金洲慈航”变更为“*ST金洲”，股票代码不变。 在被实行退市风险警示后，*ST金洲便不断爆雷。Wind数据显示，截至2021年9月18日，年内*ST金洲收到来自深交所的2份监管函、4份关注函，收到来自黑龙江证监局的1份警示函，收到来自证监会的2份立案告知书。

在此期间，*ST金洲还对外发布14份延迟回复深交所关注函或问询函公告，其中关于深交所下发的2019年年报问询函、2020年半年报及年报问询函、2021年半年报问询函、〔2021〕第35号关注函、〔2021〕第181号关注函等6份函件，截至目前*ST金洲尚未作出回复。

通过分析上述监管函件内容，不难发现*ST金洲频繁爆雷的原因主要集中在两点，一是内控，二是信披。

2021年1月，因董事会未设立审计委员会，*ST金洲收到来自深交所的监管函；2021年6月，因于2020年10月30日披露《金洲慈航集团股份有限公司第八届董事会第四十一次会议决议公告》（编号2020-137），显示吴艳芸、董舟江和崔维3名董事议案表决情况为同意，与实际表决为弃权情况不符，信息披露不准确，*ST金洲又先后收到来自黑龙江证监局和深交所的警示函和监管函；2021年9月2日，*ST金洲实控人朱要文因涉嫌证券市场操纵被证监会立案调查；2021年9月17日，*ST金洲因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案调查。

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*ST金洲内控爆雷早有预兆。早在深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）对*ST金洲出具的2019年内部控制审计报告中，便指出其在财务核算和公司管理方面的内部控制存在重大缺陷。但在*ST金洲2019年度内部控制自我评价报告中，拒绝承认这一问题，认为自身不存在财务报告或非财务报告内控风险。

2021年3月，因原聘任深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）被立案调查，*ST金洲变更会计师事务所，聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）担任其2020年度财务报告和内部控制审计机构。2021年4月，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对*ST金洲出具了2020年内部控制审计报告，报告显示，*ST金洲仍存在重大内控风险。此次*ST金洲在2020年度内部控制自我评价报告中，承认了自身存在财务报告及非财务报告内控风险。

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2021年8月30日，*ST金洲披露了2021年半年报，2021年上半年*ST金洲实现营业收入3735.09万元，较去年同期同比下滑96.29%；实现扣非归母净利润－4.54亿元，较去年同期增长66.40%。另外，据wind数据披露，*ST金洲自2018年以来连续亏损，2018-2021年上半年分别亏损30.73亿元、64.63亿元、2.66亿元、3.93亿元，累计亏损超100亿元。

二级市场方面，据wind数据，2015年以来，*ST金洲股价持续阴跌，截至9月17日收盘，*ST金洲每股报价1.59元，总市值34亿元。据悉，*ST金洲日前已提交“摘星”申请，截至目前，尚未取得监管机构批准。